海 口 市 三 江 农 场
2020年财务分析报告
一、根据资产负债表情况，主要分析如下：
1、资产总额及其购成情况：年末资产总额13591.79万元，本年度上涨10.67%；其中流动资产4823.28万元(其中财政资金1785.27万元，专用账户2455.69万元)，本年度增加117.79万元，上涨幅度2.50%，流动资产增加主要是受2020年应收未收土地租金及预付土地租金的影响，流动资产年初余额占年初资产总计的38.31%，年末余额占年末资产总计的35.49%，下降幅度2.82%；非流动资产8768.51万元；本年度增长1192.35万元，上涨幅度15.74%，其中固定资产净额年初余额400.96万元，年末余额208.33万元，本年度减少192.63万元，下降幅度48.04%，主要是受本年度固定资产折旧及固定资产报废的影响；在建工程年初余额7168.10万元,年末余额8540.88万元，本年度在建工程增加1372.78万元。非流动资产年初余额占年初资产总计的61.69%，年末余额占年末资产总计的64.51%，上涨幅度2.82%，本年度资产现金回收率-0.75%，较上年度减少21.38%，资产现金回收能力减弱，企业应加速资产周转提高经营盈利能力。
2、负债总额及其构成情况：负债年末余额14087.55万元，本年度下降2.23%；其中流动负债1271.20万元，本年度增加64.17万元，上涨幅度5.32%，主要是受预收2021年土地租金的影响；非流动负债12816.35万元，本年度减少385.54万元，下降幅度2.92%，主要是受专项应付款、递延收益和长期借款的影响；负债构成由长期借款1266万元(农垦总局借款)，专项应付款9103.37万元,递延收益2446.98万元。资产负债率：103.65%，较上年度减少13.67%。
3、所有者权益各项目的余额及构成：本年度所有者权益年末余额-495.76万元，其中实收资本3337.59万元,资本公积1463.11万元，未分配利润-5296.46万元。本年度主要是资本公积及未分配利润发生变化，利润增加28.15万元，资本公积增加1463.11万元，以前年度损益调整140.26万元，业务板块单一，收入单一。
二、根据利润表情况，主要分析以下内容：
1、本年度营业收入744.76万元，较同期上涨73.85%，其中主要是土地租金322.86万元，场地租金0.38万元，村队土地租金115.53万元以及生态补偿306万元。
2、本年度营业成本1033.18万元，较同期上涨561.06%，主要为返还土地租金82.96万元，资产代管费920万元，土地管理工作经费25.50万元，咨询费3万元，青苗补偿款1.72万元。
3、本年度税金及附加6.71万元，较同期上涨16.67%，主要为房产税1.32万元，城镇土地使用税5.39万元。
4、管理费用的金额及构成情况：本年度75.05万元，较同期下降85.66%；
①工资性费用9.73万元，占比12.96%。其中工资9.07万元，（其中基本工资8.64万元，基础绩效/激励绩效工资0万元，岗位津贴0万元，值加班工资0.43万元）；社保费-0.79万元；住房公积金1.04万元；福利费0.22万元；工会经费0.18万元。
②日常性费用9.84万元,其中三公经费情况:业务招待费0万元，车辆运行费用2.32万元（油料费0万元，修理费0万元，保险费2.03万元，其他费用0.29万元），出国（境）考察0万元；水电费0.10万元；劳务费0.09万元；办公上网费0.21万元；公司经费4.40万元；运输费0.06万元；办公上网费0.21万元，设备维修费0.06万元，党建工作1.53万元，误餐费0万元，资料费0.14万元，诉讼费0.8万元，其他0.13万元。
③摊销性费用55.47万元，其中固定资产折旧48.98万元，无形资产摊销6.50万元；
5、财务费用的金额及构成情况：本年度-17.16万元，主要是利息收入17.93万元，手续费0.77万元。
6、资产减值损失-7.26万元。
7、营业外收入6908.91万元：
（1）财政补助收入6876.73万元（其中农场属地化改革经费576.89万元，退塘还湿5060.29万元，扶贫工作及代建项目管理费52.01万元，其他1187.54万元）；
（2）其他32.18万元（其中住宅用地管理费27.34万元，其他4.84万元）。
8、营业外支出6520.48万元：
（1）教育未移交人员工资8.93万元（7人）；
（2）退塘还湿补偿款及经费6223.18万元；
（3）精准扶贫支出4.73万；
（4）对个人和家庭补助15.90万元；
（5）物业公司后勤保障费107万元；
（6）违法违建整治工作1.89万元；
（7）农业用地规范化管理14.76万元。
9、本年度营业利润-360.28万元，利润总额及净利润28.15万元。
三、根据现金流量表情况，主要分析以下内容：
1．现金流入结构分析：本年度现金流入8907.42万元：
（1）经营活动产生的现金流入7548.78万元，主要是土地租金收入419.45万元（含村队部分），农场土地化改革经费及其他7129.33万元。
（2）投资活动产生的现金流入1538.64万元,其中政府代建项目资金1538.64万元。
（3）筹资活动产生的现金流入0万元。
2．现金流出结构分析：本年度现金流出9051.63万元：
（1）经营活动产生的现金流出7645.68万元,其中购买商品、接受劳务支付的现金189.99万元，支付给职工以及为职工支付的现金115.90万元，支付各项税费5.29万元，其他与经营活动有关的支出7334.50万元。
（2）投资活动产生的现金流出1405.94万元，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1405.09万元。
（3）筹资活动产生的现金流出0万元。
3.本年度现金及现金等价物净增加额为-144.20万元；期末现金余额4483.58万元。
四、项目投资（固定资产）情况
（一）2016年工程本年度投入1258.26万元：
①三江农场乡村道路建设：本年度投入153.34万元，累计投入840.35万元，完成总投资的52.19%；
②美成大道修复工程：本年度投入6.94万元，累计投入197.43万元，完成总投资的76.04%；
③职工培训学校：本年度投入117.76万元，累计投入408.65万元，完成总投资的72.13%；
④村道小巷硬化工程：本年度投入870万元，累计投入2012.29万元，完成总投资的63.81%；
⑤新埠洋菜篮子工程：本年度投入50万元，累计投入782.11万元，完成总投资的55.34%；
⑥南洋水库三防路改造工程：本年度投入3.68万元，累计投入95.40万元，完成总投资的82.58%。
⑦三江湿地公园：本年度投入56.24万元，累计投入118.25万元，完成总投资的93.38%。
⑧新埠洋大排沟硬化改造工程：本年度投入0.3万元，累计投入222.54万元，完成总投资的53.86%。
（二）2018年工程本年度投入107.22万元：
①基本农田建设：本年度投入97.17万元，累计投入1705.33万元，完成总投资的79.43%；
②农场大尼山排沟水毁修复工程：本年度投入10.05万元。累计投入70.92万元，完成总投资的95.73%。
（三）2019年工程本年度投入26万元：
①农业基地建设：本年度投入15.21万元，累计投入76.74万元，完成总投资的49.57%。
②档案数字化建设：本年度投入10.79万元，累计投入19.23万元，完成总投资的64.11%
六、存在问题及解决建议
在建工程科目，存在大量代建项目未结转，导致资产不实，造成资产负债率虚高, 及时办理政府代建项目竣工验收及决算，移交手续。
附件：1、《三江农场2020年度财务报表》
2、《三江农场2020年度财务报表附注》
海口市三江农场
2021年04月20日