一、农场基本情况
海口市三江农场（以下简称三江农场）位于海口市美兰区三江镇，毗邻演丰镇和东寨港国家级自然保护区，建立于1965年1月,原属广东省农垦总局海南农垦局管辖。1988年4月海南建省后，属海南省农垦总局管辖，原名海南省国营三江农场。2014年3月31日，三江农场正式移交海口市政府管理，现为海口市直属国有企业，由海口市国有资产监督管理委员会负责日常监督管理。2017年3月31日三江农场社会职能移交美兰区管理后，三江农场主要职责辖区内所属土地资源运营。于1986年09月08日取得海南省海口市工商行政管理局核发的第460000000128136号企业法人营业执照，三证合一后，公司统一社会信用代码：91460100201243455E。企业性质：全民所有制企业；注册资本：人民币615万元；法定代表人：周经业；住所：海口市美兰区三江镇。
经营范围：种植业（种子除外），养殖业（奶畜、水产除外），旅游项目开发，机械修理、安装，土特产品、农副产品、日杂、饲料、建材的销售，房地产开发经营。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
农场的主要业务板块为农业板块，主要是国有农业用地出租收取租金收入，业务板块单一。
二、本年度预算编制基础
1、农场年度预算编制所选用的会计政策《企业会计准则》，固定资产折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
农场以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。资产减值对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、2019年农场公司化改革基本完成,三江发控公司正式运营，正确运用省新一轮农垦改革实施意见,盘活存量土地,依托独特的生态资源优势,招商引资,大力发展生态旅游业和休闲观光农业,积极推进农场棚改项目落地,打造新兴产业,使资源增效。
三、本年度预算编制情况
（一）业务预算
农场在重点项目落地之前，经营业务预算编制仍以农场现有农村土地租金收入为经营收入，以三江发控公司代管资产产生的成本、农村土地租金的返还及村务小组管理激励为经营成本，本年预算与上年预算相比变动较大，主要是2017年农场社会职能移交美兰区管理，2018年公司化改革已基本完成，2019年三江发控公司正式运营，农场人员及资产注入三江发控公司，人员及费用变动较大。其情况如下：
1、2023年经营收入505.36万元，主要是农场土地租金收入52.44万元，村庄土地租金收入131.32万元，生态补偿收入321.60万元。
2、2023年经营支出1343.67万元，其中：营业成本1322.02万元，主要是农村土地租金返还回村庄120.22万元、土地咨询费1.8万元及资产代管费用1200万元；税金及附加12.75万元；管理费用65.97万元，主要是日常性费用12.80万元（含产业及项目策咨询费、企业文化建设及诉讼费等），固定资产折旧49.43万元，无形资产摊销3.74万元；财务费用-57.07万元。
3、2023年营业外收支预算：
2023年农场属地化管理改革经费947万元，农场根据《组建方案》第十条“根据<海南省财政厅关于下达三江等4家农场财政划转经费基数的通知>（琼财预[2014]569号）文件精神，继续保留省财政厅划拨属地改革财政经费947万元划转至三江农场，用于解决农场历史遗留问题及后续发展问题”进行预算安排，其中:教育未移交人员补贴8.93万元；划转三江发控公司代为管理资产费用476.48万元；农场市政管养240万元；场级退休人员生活补贴11.11万元；维稳工作4万元；“两节”慰问15.35万元；扶贫5万元；为民办实事支出15万元；支农支出1万元，预留债务化解170.12万元。
4、2023年企业经营目标预计营业利润为-838.31万元；利润总额30.29万元，净利润22.72万元。
(二)投资预算
续建项目（市财政统筹）：①三江农场乡村道路建设计划总投资1606.82万元，前期已投入894.47万元，本年计划投资733.82万元；②三江农场村道小巷硬化工程计划总投资3153.67万元，前期已投入2124.11万元，本年计划投资993.17万元；③新埠洋大排沟硬化工程计划总投资413.00万元，前期已投入222.24万元，本年计划投资191.00万元；④新埠洋菜篮子基地计划总投资1413.26万元，前期已投入785.25万元，本年计划投资608.98万元；⑤美成大道损毁修复工程计划总投资259.64万元，前期已投入234.44万元，本年计划投资25.39万元；⑥南洋水库三防路改造计划总投资115.53万元，前期已投入112.18万元，本年计划投资8.68万元；⑦三江农场职工培训学校计划总投资566.51万元，前期已投入503.52万元，本年计划投资192.01万元。
新建项目：①三江大厦计划总投资6046.36万元，本年计划投资2820万元，其中合作方出资2820万元；②场部城市更新（自改）项目或房地产开发项目或安居房项目计划总投资32270万元，本年计划投资20万元，其中自有资金0万元，合作方出资20万元。③三江农场场部宿舍厕所改造升级项目总投资22万元，本年计划投资22万元，其中自有资金22万元。
(三)资金预算
预算年度内现金流量情况，①经营性现金流入1510.07万元（含财政947万元），经营性现金流出2295.70万元（含资产代管费1200万元），经营性活动产生的现金流量净额-785.63万元；②投资活动现金流入2753.07万元，投资活动现金支出2775.07万元，投资活动产生的现金流量净额-22万元；年度现金及现金等价物净增加额-807.63万元，期末货币资金3545.77万元。
(四)成本费用预算
1.营业成本1322.02万元，其中：农村土地租金返还回村庄120.22万元、土地咨询费1.8万元及资产代管费用1200万元。
2.预算年度期间费用发生情况，管理费用预计为65.97万元；财务费用的预计-57.07万元，成本费用占营业总收入265.88%。
3.预算年度企业人工成本情况，预算年度内企业人工成本支出为0万元。
4.投资收益0万元；
5.营业收支净额868.60万元，营业外收入1834万元，营业外支出965.4万元（含教育未移交人员补贴8.93万元；农场市政管养240万元；场级退休人员生活补贴11.11万元；维稳工作4万元；“两节”慰问15.35万元；扶贫5万元；为民办实事支出15万元；社保补缴650万元，支农支出1万元）。
四、可能影响预算指标的事项说明
可能影响预算指标的事项有如下：1.农场农业用地规范化管理工作继续深入推进；2.农场资产划转注入三江发控公司；3.农场历史遗留债务；4.三江大厦项目建设等不确定性因素可能对企业主要预算指标的造成影响。
五、预算执行的保障和监督措施
（一）加强目标管理，层层分解落实目标责任。
将《经营目标》、《安全生产》、《党风廉政建设》等多个责任目标逐层签订，做好年度目标任务的分解落实，为顺利完成全年的工作任务打下坚实的基础。
（二）加强预算管理，控制成本费用支出。
根据农场经营目标，加强预算管理工作。加强对办公用品、车辆维修费用等的监督，每季认真做好预算执行情况分析，通过全面预算加强对费用支出的控制，降低农场的营运成本。同时根据农场实际，不断改进和完善内控制度和工作流程，提高工作效率，减少损耗。
六、重点任务情况说明
（一）“两金”管控工作情况
2022年年初“两金”主要是应收美兰区农业农村局退塘还湿补偿费52.80万元，应收以前年度土地租金162.40万元；年末应收美兰区农业农村局退塘还湿生态补偿费247.50万元，美兰区土地征收服务中心土地补偿费299.04万元，以前年度租金96.17万元；目前已完成催缴以前年度租金66.24万元。2023年将加强与上级有关部门沟通，加快相关款项的拨款进度；资产管理部根据实际情况，加强租金催缴工作。
（二）债务风险管控情况
2022年资产负债率93.79%，2023年资产负债率94.07%，上涨0.28%。目前债务情况主要是农场在农垦时期向农垦总局借社保款1266万元，经多方与省农垦发控集团沟通目前仍无法给予减免。2023年将继续加强与省深改办、省农垦发控集团沟通就农场因社会职能承担的债务予以减免，目前农场产业未形成，收入单一，恳请市政府、市国资委给予支持助推该债务减免落实，降低农场债务风险。
海口市三江农场
2023年3月16日
