一、根据资产负债表情况，主要分析如下：
1、资产总额及其购成情况：期末资产总额13494.15万元，较期初下降0.03%；其中流动资产5736.53万元(其中财政资金820.77万元，专用账户3286.53万元)，较期初增长755.26万元，上涨幅度15.16%，流动资产增长主要是应收市美兰区土地征收服务中心土地使用权补偿款299.04万元，美兰区农业农村局退塘还湿生态补偿费194.70万元导致应收账款增加；流动资产期初余额占期初资产总计的37.61%，期末余额占期末资产总计的42.51%，上涨幅度4.91%；非流动资产7757.62万元，较期初减少759.32万元，下降幅度8.91%，其中固定资产净额期初余额172.58万元，期末余额240.56万元，本季度增长107.34万元，全年增长67.98万元，上涨幅度39.39%，主要是受结转在建工程及计提固定资产折旧的影响；在建工程期初余额8328.80万元,期末余额7504.72万元，在建工程减少824.08万元，主要是支付政府代建项目费用328.32万元导致在建工程增长，根据审计出具项目工程竣工决算报告，结转农场医院门诊楼装修工程款20.30万元，在建工程增长，项目完工，资产划转965.27万元，在建工程减少；非流动资产期初余额占期初资产总计的62.39%，期末余额占期末资产总计的57.49%，下降幅度4.90%，期末资产现金回收率-1.36%，资产现金回收能力弱，企业应加速资产周转提高经营盈利能力。
2、负债总额及其构成情况：负债期末余额12656.57万元，较期初下降3.39%；其中流动负债1805.72万元，较期初增长143.87万元，上涨幅度8.66%，主要是根据审计出具项目工程竣工决算报告，应付项目工程款及决算审核费30.60万元，应付账款增长，收到不归属于当期的土地租金，预收账款增长；非流动负债10850.85万元，较期初减少588.16万元，下降幅度5.14%；其中递延收益增长137.26万元，主要是结转农场资产代管费、物业公司后勤保障费、教育未移交人员等社会性支出827.31万元，导致递延收益减少827.31万元，收到前三季度市国资委下拨农场属地化改革经费720元，应收第四季度农场属地化改革经费227万元，收到土地租户退回三江湾农场投资款179.04万元，导致递延收益增长1152.28万元；专项应付款减少816.90万元，主要是应收市应急管理局防洪楼建设工程项目资金及管理费233.24万元，专项应付款增长，根据审计出具项目工程竣工决算报告，结转项目资金拨款966.24万元，专项应付款减少；负债构成由长期借款1266万元(农垦总局借款)，专项应付款7647.33万元,递延收益1937.52万元。期末资产负债率93.79%，期初97.06%，下降3.27%。
3、所有者权益各项目的余额及构成：所有者权益期末余额837.58万元，其中实收资本3337.59万元,资本公积2756.42万元，未分配利润-5256.43万元。主要是资本公积及未分配利润发生变化，应收美兰区土地收服务中心土地使用权补偿款417.70万元导致其他资本公积增加，净利润增长22.53万元，业务板块单一，收入单一。
二、根据利润表情况，主要分析以下内容：
1、本季度营业收入362.42万元，全年累计收入796.18万元，上年同期881.98万元，同比下降9.73%；主要原因是结转2021年预收本年度租金收入127.42万元，收到市林业局海南东寨港保护湿地修复工程退塘还湿项目2022年生态补偿费137.70万元以及2018年退塘还湿项目生态补偿款21.6万元，应收美兰区农业农村局退塘还湿生态补偿费194.70万元。本季度土地承包收入132.39万元，场地租金收入0.09万元，管区土地租金35.33万元；全年累计土地承包收入280.12万元，场地租金收入12.67万元，管区土地租金149.41万元，生态补偿收入354万元。
2、本季度营业成本334.47万元，全年累计成本1373.09万元，上年同期1202.93万元，同比上涨14.15%；主要原因是与三江发控公司协议资产代管费增加至每季度300万元。本季度结转土地租金成本34.47万元，农场资产代管费300万元，土地承包支出0万元，土地咨询费0万元；全年累计结转土地租金成本171.72万元，农场资产代管费1200万元，土地承包支出0.36万元，土地咨询费1万元。
3、税金及附加本季度1.53万元，全年累计7.65万元，上年同期为11.26万元，主要是计提房产税、城镇土地使用税。
4、管理费用的金额及构成情况：本季度12.33万元，全年累计71.80万元，上年同期64.01万元，同比上涨12.17%，主要原因是农场人员退休，工资性及日常性费用减少；
①本季度工资性费用0.22万元，全年累计23.50万元；其中工资1.06万元，（其中基本工资1.06万元，基础绩效/激励绩效工资0万元，岗位津贴0万元，值加班工资0万元）；社保费0.23万元；住房公积金0.11万元，福利费用0.45万元；残疾人就业保障金21.65万元。
②本季度日常性费用1.04万元，全年累计7.62万元；其中三公经费情况:业务招待费0万元，车辆运行费用0万元（油料费0万元，修理费0万元，保险费0万元，其他费用0万元），出国（境）考察0万元；水电费0万元；劳务费0万元；办公上网费1.84万元；公司经费4.75万元（年度审计费用4.75万元）；运输费0万元；企业宣传1.01万元；党建工作0万元；误餐费0万元；资料费0.01万元；其他0万元。
③本季度摊销性费用11.06万元，全年摊销性费用40.68万元；其中固定资产折旧36.94万元，无形资产摊销3.74万元。
5、财务费用的金额及构成情况：本季度-17.48万元，全年累计-68.06万元；主要是银行账户利息收入68.73万元，手续费0.67万元。
6、本季度营业外收入91.88万元，全年累计1011.50万元：
（1）本季度财政补助收入86.78万元，全年累计828.28万元（其中农场属地化改革经费825.28万元，维稳工作经费3万元）；
（2）本季度其他收入5.10万元，全年累计183.22万元（其中建房管理费14.46万元，验收不合格建房保证金9.30万元，结转项目工程156.48万元，其他3.95万元）。
7、本季度营业外支出37.16万元，全年累计484.64万元：
（1）教育未移交人员工资8.93万元（18人）；
（2）新江派出所维稳工作经费3万元；
（3）精准扶贫支出5.09万；
（4）对个人和家庭补助18.29万元（场级退休人员生活补助3.68万元、“两节”生活补贴6万元，春节慰问8.11万元，遗属慰问0.50万元）；
（5）物业公司后勤保障费107万元。
8、本季度营业利润-32.80万元，利润总额21.92万元，净利润21.92万元；全年累计营业利润-499.69万元，利润总额27.17万元，净利润22.53万元。
三、根据现金流量表情况，主要分析以下内容：
1．现金流入结构分析：本季度现金流入448.56万元，全年累计流入2227.33万元：
（1）本季度经营活动产生的现金流入448.56万元，全年累计1849.19万元；主要是销售商品、提供劳务收到的现金823.16万元（含农场土地租金644.12万元，收到土地租户退回三江湾农场补偿款179.04万元），收到其他与经营活动有关的现金1026.04万元（含建房管理费、保证金47.46万元，银行账户结息68.73万元，农场属地化改革经费720万元，生态补偿款159.3万元）。
（2）本季度投资活动产生的现金流入0万元，全年累计378.14万元；主要是收到其他与投资活动有关的现金378.14万元（含市应急管理局项目工程款259.48万元，区土地征收服务中心土地使用权补偿款118.66万元）
（3）筹资活动产生的现金流入0万元。
2．现金流出结构分析：本季度现金流出605.41万元，全年累计流出2373.13万元：
（1）本季度经营活动产生的现金流出533.93万元,全年累计2032.83万元；其中购买商品、接受劳务支付的现金382.50万元（含返还管区土地租金332.41万元，合同终止退还租金24.37万元，退还多缴租金24.97万元），支付给职工以及为职工支付的现金1.40万元，支付各项税费11.29万元（含第四、一、二、三季度缴纳房产税及城镇土地使用税6.11万元，企业所得税4.64万元，增值税及附加税0.54万元），其他与经营活动有关的支出1637.64万元（含划转农场资产代管费1200万元，物业公司全年后勤保障费107万元，新江派出所维稳工作经费3万元，代建项目管理费91.29万元）。
（2）本季度投资活动产生的现金流出71.48万元，全年累计340.30万元；其中购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金340.30万元（含支付政府代建项目工程款及其他费用）。
（3）筹资活动产生的现金流出0万元。
3.本季度现金及现金等价物净增加额为-156.85万元，全年累计-145.80万元；期末现金余额4353.40万元。
四、项目投资（固定资产）情况
（一）2015年在建工程：
①2014年防洪楼（一期）工程：本季度投入0万元，全年投入190.74万元，项目累计投入965.28万元，完成总投资103.19%
（二）2016年在建工程：
①三江农场乡村道路建设：本季度投入40万元，全年投入52.55万元，项目累计投入892.90万元，完成总投资的55.45%；
②美成大道修复工程：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入230.24万元，完成总投资的88.68%；
③职工培训学校：本季度投入34.36万元，全年投入52.95万元，项目累计投入583.31万元，完成总投资的90.92%（外围及配套设施投入52.95万）；
④村道小巷硬化工程：本季度投入0万元，全年投入23.04万元，项目累计投入2124.11万元，完成总投资的67.35%；
⑤新埠洋菜篮子工程：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入785.25万元，完成总投资的55.44%；
⑥南洋水库三防路改造工程：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入113.52万元，完成总投资的97.72%。
⑦三江湿地公园：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入118.25万元，完成总投资的93.38%。
⑧新埠洋大排沟硬化改造工程：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入222.54万元，完成总投资的53.86%。
（三）2018年在建工程：
①基本农田建设：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入1725.78万元，完成总投资的80.39%；
②农场大尼山排沟水毁修复工程：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入68.86万元，完成总投资的94.30%。
（四）2019年在建工程：
①农业基地建设：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入76.46万元，完成总投资的49.39%。
②档案数字化建设：本季度投入0万元，全年投入0万元，项目累计投入19.23万元，完成总投资的64.11%。
五、存在问题及解决建议
在建工程科目，存在大量代建项目未结转，导致资产不实，造成资产负债率虚高, 及时办理政府代建项目竣工验收及决算，移交手续。私垦私占土地清理难度大，仍有部分非可控土地未完成合同签订工作，建议继续清理非可控土地，完成合同签订工作。历史遗留的建房用地审批资料较多，当时的审批机制不够完善，多方梳理仍未找到合理解决方式，建议研究合理解决方案并执行。
海口市三江农场
2022年12月31日
